澳门英皇娱乐审计厅于2022年9月-11月对澳门英皇娱乐：学呈贡校区扩建项目竣工决算情况进行了审计，现将审计整改的情况公告如下：

一、审计整改工作开展情况

学校从讲政治的高度，将审计整改作为一项严肃的政治任务。加强组织领导，成立以学校领导为组长的审计整改领导小组，安排部署推进审计整改工作。坚持问题导向，强化责任落实，实行整改落实对账销号制度，做到真认账、真反思、真整改，确保条条有整改、件件有着落、事事有回音，取得实实在在的整改成效。

（一）提高政治站位，增强整改自觉

在整改工作中，学校党政领导班子和有关单位（部门）认真学习领会习近平总书记澳门英皇娱乐审计工作的重要讲话和指示批示精神，深刻认识审计整改是促进学校改革发展、加强学校基本建设管理、提高建设资金投资效益的重要契机，审计查出的每一个问题，都是一道政治“必答题”，抓好审计整改不仅是政治责任，也是提高和规范工作的有效措施，坚决扛牢审计整改责任，切实增强审计整改的政治自觉、思想自觉和行动自觉。

（二）认真聚焦问题，强化责任落实

审计报告下发后，学校深入分析研究审计意见，于2023年1月9日制定下发《昆明医科大学呈贡校区扩建项目竣工决算审计意见整改方案》（昆医大校办〔2023〕1号），明确审计整改的指导思想、目标任务、组织领导、整改时限、工作要求等内容，全面对标对表、精准精细规范，确保每一项整改工作有人管、有人抓、有人落实。学校各责任部门（单位）坚持问题导向，聚焦审计中发现的突出问题、弱项和短板，坚持全面整改与重点整改相结合，对照问题清单、任务清单、责任清单，逐条逐项整改。

（三）强化目标导向，确保整改成效

学校强化目标导向，以审计整改为契机，举一反三、引以为鉴，把解决问题与建立长效机制结合起来，统筹推进“当下改”与“长久立”，透过现象看本质，加强综合分析，坚持时效和质量并重，扎实推进，确保所有问题严格按照整改任务要求和时序进度全面整改到位，从体制、机制和制度层面打牢“补丁”、砌好“防火墙”，构建长效机制，做到整改问题、推动工作两手抓、两促进，更好促进学校高质量发展。

二、审计报告提出问题的整改情况

本次审计提出的学校在竣工财务决算报表编制、竣工决算、建设管理等方面的问题，学校已按要求进行认真整改，具体如下：

（一）针对“竣工财务决算报表编制严重滞后”问题的整改

学校今后将进一步严格执行《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建〔2016〕503号），强化项目管理，严格执行基本建设相关规定，在基本项目完工可投入使用或试运行合格后，在规定时限内及时编报竣工财务决算报表，及时、准确地对固定资产进行账务核算。

（二）针对“部分竣工财务决算报表编制资料缺失，涉及金额3,290,428.90元”问题的整改

学校针对该问题高度重视，对昆明电缆厂和江苏上上电缆厂外线电缆采购的合同、发货及结算清单等材料进行了认真梳理，补充完善了电缆材料发货单、签收、监理验收等相关资料（详见附件）；同时积极与华润燃气公司沟通协调，正式发函至华润公司开展结算认定工作，认真梳理对应合同、工程结算情况，华润公司对工程款项收取已盖章确认，将在后面工程尾款结算时进一步补充完善合同及竣工档案资料。在今后的基本建设工作中，学校将以本次审计整改为契机，认真总结经验教训，严格执行《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）相关规定，同时严格执行学校《昆明医科大学基本建设资金支付管理办法》（昆医大〔2019〕123号）、《昆明医科大学档案管理办法（修订）》（昆医大〔2022〕67号）、《昆明医科大学基建处竣工档案移交实施办法》等规章制度的有关规定，不断加强建设项目过程中的材料设备报验领用、资金支付，资料收集、整理、汇总、归档，确保建设项目竣工决算资料准确、真实反映项目投资完成情况，坚决杜绝此类问题再次发生。

（三）针对“工程价款结算不实，多计投资1,126,316.03元”问题的整改

学校已严格按照审计意见，调整相关工程结算价款、会计账务（2023年3月8日Q6号凭证）及竣工财务决算报表，并严格按照《建设工程价款结算暂行办法》（财建〔2004〕369号）及《昆明医科大学基本建设资金支付管理办法》（昆医大〔2019〕123号）的有关规定进行剩余尾款资金的支付。

（四）针对“多计待摊投资184,300.96元”问题的整改

学校已严格按照审计意见，调减多计待摊投资结算价款，监理费调减87,330.06元，造价咨询费调减96,970.90元，调整会计账务（2023年3月Q6号凭证）及竣工财务决算报表，并按照《昆明医科大学基本建设资金支付管理办法》（昆医大〔2019〕123号）严格进行剩余尾款资金支付。同时，根据审计结果，学校前期向北京华通天畅工程监理咨询有限公司多支付监理费3,185.75元，已督促该公司将多付监理费3,185.75元退回学校，并进行了账务处理（2023年3月Q5号凭证）。今后学校将严格落实《基本建设财务规则》（2016年财政部令第81号）的有关规定，按照规定的内容和标准控制待摊投资支出。

（五）针对“多计项目建设成本1,303,027.94元”问题的整改

审计期间，学校已立行立改，将上述多计投资进行了账务调整（2022年11月P1581、11月P1582、11月P1583号凭证）并调整了竣工财务决算报表。今后学校将严格执行《基本建设财务规则》（2016年财政部令第81号）的相关规定，进一步规范资金管理和财务核算工作。

（六）针对“未经审批擅自提高建设标准、扩大建设规模，增加投资共计185,872,714.13元”问题的整改

在今后的基本建设工作中，学校将以本次审计整改为契机，认真总结经验教训，严格执行《澳门英皇娱乐建设工程造价管理条例》的相关规定，严格按照批准的初步设计及概算进行建设，建设过程中确需超额调整概算的将按程序报原审批部门进行审批，坚决杜绝此类问题再次发生。

（七）针对“主要材料、设备进场报验资料不齐全，无品牌变更资料”问题的整改

学校针对该问题高度重视，积极整改，在审计期间积极配合对相关材料设备完成了现场勘验工作，在审计整改期间对体育馆及游泳馆等建设项目的过程资料进行了详细梳理，按照学校档案管理规定已在交学校档案馆的项目竣工资料（040综合卷中）补充完善了相关建筑安装及水处理设备材料（含专用热泵、臭氧发生器、吸污机、运动木地板等）的进场报验资料（详见附件）。在今后的基本建设工作中，学校将以本次审计整改为契机，认真总结经验教训，严格执行《建筑工程施工质量验收统一标准》（GB50300-2013）的有关规定，前期加强图纸会审工作，预先发现问题，解决问题，切实加强施工现场管理，切实加强对监理单位、施工单位的监督管理，严格落实材料、设备进场报验规定，完善封样资料保存和相关领用手续，做好过程中的资料收集、整理、汇总和归档等管理工作，做到及时整理，限时归档，做到完成一项、检查一项、验收一项、归档一项，坚决杜绝此类问题再次发生。

（八）针对“未按合同约定结算方式办理结算”问题的整改

在今后的基本建设工作中，学校将以本次审计整改为契机，认真总结经验教训，严格执行《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号），《基本建设财务规则》（2016年财政部令第81号）、《昆明医科大学基本建设资金支付管理办法》（昆医大〔2019〕123号）等相关规定，严格按照合同约定和工程价款结算程序支付工程款，规范工程价款结算和款项支付，坚决杜绝此类问题再次发生。

三、审计决定执行情况

（一）针对“澳门英皇娱乐工程价款结算不实，多计投资1,126,316.03元问题的处理”的执行情况

按照《审计决定书》的要求，澳门英皇娱乐：已严格按照本次审计审定金额完成基建相关账务调整及与相关施工单位进行结算。

（二）针对“澳门英皇娱乐多计待摊投资184,300.96元问题的处理”的执行情况

按照《审计决定书》的要求，澳门英皇娱乐：已严格按照本次审计审定金额完成监理、造价咨询相关账务调整，并与相关监理单位及造价咨询单位进行结算。

（三）针对“澳门英皇娱乐多计项目建设成本1,303,027.94元问题的处理”的执行情况

审计期间，学校已将多计投资1,303,027.94元进行了账务调整并调整了竣工决算报表。学校将严格按照《审计决定书》的要求，严格执行《基本建设财务规则》（2016年财政部令第81号）的相关规定，进一步规范资金管理和财务核算工作。

四、持续巩固审计整改成果

学校坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，切实提高政治站位，深入学习贯彻党的二十大和习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实习近平总书记澳门英皇娱乐审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，坚决拥护“两个确立”，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，准确把握审计在维护经济秩序、促进全面深化改革、促进廉政建设、保障经济社会健康发展等方面的重要作用。在今后的基建工作中，进一步加强基本建设项目管理，加强内部控制，规范工程价款结算，规范资金管理，及时编制竣工财务决算报表，做好竣工决算工作，最大限度的节约建设资金和发挥投资效益，确保工程建设的规范、安全、高效。